Existen diversos tipos de controles contables. Algunos de ellos han sido diseñados, y se implementan, para garantizar que los profesionales en esta área sigan las normas generalmente aceptadas a nivel internacional.

Otros ejercen actúan como vigilantes que buscan evidencia de actividades inapropiadas o señales de corrupción o fraude. En general, cada organización adopta los controles contables que cree necesario. Es tarea del director del área financiera señalar e implementar los controles que requiere su departamento.

¿Cuáles son los controles contables más eficaces para operar de forma transparente?

Algunas actividades empresariales utilizan modelos, técnicas o procedimientos estandarizados. En el área contable esto es más que evidente. Después de todo, las organizaciones en todo el mundo, empezando por Europa, necesitan acomodar sus catálogos de cuentas contables a las conocidas NIIF – Normas Internacionales de Información Financiera -, que es en esencia un lenguaje común que facilita la comprensión de los informes financieros de cualquier procedencia.

Por eso, los controles contables que aparecen en el siguiente listado suelen ser utilizados en muchos departamentos de contabilidad alrededor del mundo:

1. Segregación de funciones

La segregación de funciones, en cualquier área, se convierte en un obstáculo para la ocurrencia de infracciones o actividades contra la ética. Al segregar las funciones – dividirlas entre varias personas -, disminuye la probabilidad de que los empleados con responsabilidades asignadas acuerden cometer un delito.

2. Conciliaciones de cuentas clave

La conciliación más utilizada en contabilidad es la conciliación bancaria. Pero, en la práctica, todas las transacciones contables son susceptibles de ser conciliadas, porque todo registro contable tiene una contrapartida en otra organización o en las cuentas de un tercero, sea este empleado, contratista o consultor. La conciliación es apenas verificar la coincidencia y correspondencia absoluta de valores y conceptos entre partidas contables en diferentes contabilidades.

3. Causación o devengo y doble partida

Uno de los controles contables que surge de forma natural, y casi obligatoria, es el que se conoce como sistema de Causación o Devengo que va a asociado a la doble partida. En términos muy pedagógicos, el hecho generador del ingreso bajo este sistema no es la recepción del dinero. Es la ocurrencia del hecho económico o la venta. Al suceder esto, se contabiliza un ingreso – sin recibir aún el dinero – que juega en doble partida con otro registro por el mismo valor en cuentas por cobrar.

4. Políticas de la Alta Dirección

Los Departamentos de Contabilidad eficaces, proactivos y transparentes son dirigidos por profesionales que cuentan con esas mismas características. Sin embargo, un elemento adicional puede hacer la diferencia: una política emanada desde la Alta Dirección que señale el norte del trabajo que allí se realiza para lograr los objetivos éticos y comerciales esperados.

5. Revisar el ciclo completo de una transacción

Las operaciones que se registran en contabilidad no nacen ahí. Usualmente, tienen un ciclo que inicia en otra área. Si son compras, en el área de adquisiciones. Si son ingresos, en el área comercial. La operación tampoco muere en el departamento contable. Dependiendo de las ramificaciones, la operación toma un rumbo diferente. Y en ese rumbo, anterior y posterior, se generan documentos y hechos que crean una trazabilidad. Trazabilidad que se convierte en uno de los controles contables más efectivos para un equipo proactivo y eficiente.

6. Revisión hasta el final

Es el momento de hilvanar algunos conceptos: la causación o devengo permite registrar en contabilidad un evento que no ha generado un desembolso o un ingreso efectivo de dinero. La revisión del ciclo completo de una operación familiariza al contable con el hecho que ocurre y lo sitúa en una posición privilegiada para vigilar y controlar el evento más importante: la entrega o recepción de dinero, efectivo o por transferencia electrónica. Pero también para realizar una debida diligencia adicional sobre el tercero relacionado, sea este proveedor, cliente o de otro tipo.

7. Contabilidad al día

¿Un hecho contable cambia con el tiempo? No. Las cifras contenidas en los documentos soporte son las mismas hoy o en 30 días. Sin embargo, es un hecho que el error humano existe. Y que la tardanza en registrar una transacción contable, evaluarla, inspeccionarla y aprobarla, favorece a las personas que tienen intereses poco transparentes.

8. Utilizar el sentido común y el buen juicio

Algunos profesionales en el área contable sufren un grado de saturación al revisar cientos o miles de documentos, con cifras, impuestos, cuentas contables… Este es un escenario propicio para que una factura que respalda la compra de una cafetera, por 20.000 euros, pase inadvertida sin que nadie objete su validez. Es común, en organizaciones con alto tráfico de transacciones, que el registro contable se torne mecánico y de alta velocidad. Sin embargo, es preciso que se destaquen profesionales para que revisen las cosas con otra mirada, menos esquemática y más basada en el sentido común.

9. Establecer rangos de revisión

Es curioso que los grandes fraudes o hechos de corrupción corporativos no se producen en el rango medio de cifras manejadas. Se trata de la gran operación por miles o millones de euros, o del robo hormiga, que se produce cientos de veces, cada una por valores en apariencia insignificantes. Los controles contables necesitan establecer esos umbrales, hacia arriba y hacia abajo, y, además, hacer que suene la alarma ante cualquier cifra que se salga del orden.

10. Outsourcing y consultores

Las miradas externas son muy útiles por dos razones: son frescas y no están comprometidas. Es por ello que delegar algunas funciones contables, como auditoría, por ejemplo, a un consultor externo resulta una muy buena idea que puede sumarse a la lista de controles contables eficaces.

11. Múltiples firmas de aprobación

Es probable que esto se parezca un poco a la segregación de funciones. El control aquí consiste en que transacciones que superen determinadas cifras, o comprometan un proyecto en especial, o estén destinadas a un área que se encuentre bajo vigilancia, sean aprobadas por dos, tres o hasta cuatro personas diferentes.

12. Revisión constante de caja y bancos

La mejor forma para evitar que algo se pierda es no perderlo de vista. Por eso es tan importante auditar cajas menores o cualquier puesto de trabajo que trate con efectivo a diario. Las cuentas bancarias, gracias a la tecnología, pueden ser consultadas e inspeccionadas a diario.

Software ISO 37001 de ISOTools

El área contable utiliza controles contables para asegurar la transparencia de los informes y estados financieros que produce. Los controles que se han mencionado, no obstante, encuentran un valioso apoyo en una herramienta como el Software ISO 37001 de ISOTools, que provee funcionalidades para la debida diligencia, por ejemplo.

Esta plataforma tiene la capacidad de potenciar los beneficios de los controles contables. Conócela aquí.

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El objetivo es poner la legislación a tono con el creciente número de delitos que ahora mismo no están cubiertos por las leyes vigentes en los países del continente. Tráfico de influencias, abuso de poder en el sector público o el privado, lavado de activos, enriquecimiento ilícito, son los más representativos.

Así, las organizaciones necesitan crear su estrategia corporativa sobre la base de un endurecimiento de la legislación, qué, entre otros temas, busca aumentar las sanciones penales en los países de la Unión y estandarizarlos para lograr penas similares que desincentiven el movimiento de los infractores por todo el continente.

¿Cuáles son las tendencias en gestión anticorrupción que inciden en la estrategia corporativa?

Las tendencias indican hacia dónde va la gestión, pero también el marco regulatorio y, por supuesto, hacia dónde encaminar la estrategia corporativa en 2024. El éxito de la estrategia corporativa dependerá de la adecuada comprensión de las tendencias en el área de lucha anticorrupción y soborno. Las más relevantes son:

1. Estandarización de la legislación a nivel mundial

Cuatro grandes zonas geográficas se pueden identificar a nivel global en cuanto a legislación sobre soborno y corrupción: Norteamérica (Canadá y EE. UU.), Reino Unido, Unión Europea, y Asia y Oceanía.

Las cuatro zonas, que agrupan la totalidad de los países desarrollados, han promulgado desde el inicio del siglo regulaciones y legislaciones independientes. Si embargo, transcurridas las dos primeras décadas del Siglo, es clara la tendencia hacia la alineación y estandarización de requisitos, leyes, solicitudes y directivas.

2. Colaboración internacional

Reafirmando la tendencia sobre alineación y estandarización, las naciones hacen público su interés por colaborar, compartir evidencia, aplicar la ley, establecer controles financieros y hacer todo lo posible para evitar que se conformen paraísos independientes para los corruptos.

Como parte de la estrategia, los países alinean sus leyes con normas como la Directiva de Denuncia de Irregularidades de la Unión Europea, aunque no estén ubicados en la zona geográfica.

3. Tecnología incorporada a la Gestión Anticorrupción

La estrategia corporativa depende cada día más de la tecnología, en lo relacionado con la Gestión Anticorrupción. La debida diligencia, que ahora tiene alcance global, solo puede ofrecer los resultados esperados con la automatización que ofrece una solución informática que incorpore elementos de inteligencia artificial.

La tecnología elimina el error humano, pero también permite analizar, clasificar y obtener conclusiones de grandes cantidades de datos en muy poco tiempo.

4. Debida diligencia en fusiones y adquisiciones

Las operaciones de fusión o adquisición incorporan tareas de debida diligencia en todos lo niveles. Esto implica que ya no basta con revisar el origen de los capitales que se fusionarán. También es necesario aplicar debida diligencia a las personas en todas las áreas, en todos los niveles y áreas, especialmente cuando se trata de dos países o dos continentes diferentes.

5. Gestión en la cadena de suministro

Las organizaciones deben preocupase por ser transparentes. Pero también necesitan asegurar que sus proveedores lo sean. Y también los proveedores de sus proveedores.

La transparencia en la cadena de suministro es un requisito de los consumidores, de los organismos reguladores, pero también del estándar internacional ISO 37001. Esto implica mayor responsabilidad y mayor trabajo. La debida diligencia se multiplica de forma exponencial, con lo que la tecnología se convierte en la herramienta esencial para asegurar el logro de los objetivos.

¿Qué necesita la estrategia corporativa en 2024 para enfrentar la corrupción y el soborno?

La estrategia corporativa en 2024 necesita herramientas eficaces para tratar riesgos de corrupción y soborno. Para hacerlo necesitan integrar las mejores prácticas, de acuerdo con las tendencias referenciadas. Algunas de esas prácticas son:

1. Generar cultura de cumplimiento

Desde la publicación de ISO 37301 es claro que compliance y Gestión Anticorrupción van de la mano. Si lo empleados están educados y formados para cumplir, es poco probable que incurran en conductas censurables, por lo menos de forma consciente y voluntaria.

La generación de cultura de cumplimiento inicia desde la Alta Dirección y debe estar expresada en las políticas. Esto significa que, además, se debe hablar de cumplimiento en muchos escenarios dentro de la organización. También es necesario explicar porque es imperioso ser transparentes y las consecuencias, incluso penales, de no hacerlo.

2. Potenciar la debida diligencia

La debida diligencia crecerá en 2024. Crecerá en profundidad, en número de personas investigadas y en alcance. Ahora se extiende, como ya se advirtió, a toda la cadena de suministro.

3. Evaluar riesgos

Todos los días se actualizan leyes, directivas, reglamentos y obligaciones de cumplimiento. La evaluación de riesgos necesita ir a la misma velocidad. Esto determinará la capacidad de reacción que tenga la organización para prevenir y actuar con la debida celeridad.

4. Monitorear y vigilar

Definir objetivos inteligentes es importante. Pero servirá de poco si no se puede medir con precisión el logro o establecer si en verdad son eficaces y relevantes. La Gestión necesita incorporar mecanismos y herramientas de monitores y vigilancia.

5. Involucrar a las partes interesadas

Los buenos resultados de la Gestión Anticorrupción interesan a los empleados, a los inversionistas, bancos, organismos reguladores, consumidores, gobierno… todos ellos, como interesados, agradecerán y aprovecharán que se les invite a participar de forma activa en la tarea de alcanzar la transparencia.

6. Obtener certificaciones ISO

Una de las razones por las que se publicó ISO 37001, en sustitución de ISO 19600, es la capacidad de certificación que ofrece la nueva norma. Obtener las certificaciones ISO 37001 e ISO 37301 hace que la organización no necesite algo adicional para demostrar su compromiso con la transparencia y el cumplimiento.

7. Aprovechar la tecnología

La estrategia corporativa, la gestión de cumplimiento y, en especial, la lucha contra el soborno y la corrupción, se benefician del trabajo que realiza para ellos la tecnología. La posibilidad de monitorear y vigilar en todo momento, la evaluación de cientos de datos y registros para obtener proceso de debida diligencia eficaces e inmediatos, la eliminación del error humano, son, entre otros, beneficios que aporta una plataforma diseñada para automatizar la Gestión Anticorrupción.

Software ISO 37001 de ISOTools

Debida diligencia, canales de denuncia de irregularidades, investigaciones en las que se preserve el anonimato, son, entre otros, elementos esenciales para un Programa Anticorrupción basado en la norma internacional ISO 37001.

El Software ISO 37001 de ISOTools ofrece, además, funcionalidades que facilitan la obtención de informes, la asignación de tareas a las personas adecuadas, el seguimiento a procesos o el diseño de flujos de trabajo eficientes. Lo encuentras aquí.

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5 Preguntas frecuentes sobre la certificación de ISO 37001

Muchas organizaciones se han valido de las buenas prácticas promovidas por ISO 37001, pero no todas han emprendido el proceso de certificación, en gran medida debido a los mitos que se han afianzado en esta cuestión. Con estas 5 preguntas sobre la certificación de ISO 37001, que abordamos a continuación, pretendemos dar claridad en este campo:

1. ¿Obtener la certificación es importante o basta con implementar la norma?

Alcanzar la conformidad con los requisitos de la norma es lo más importante, sin duda, dentro del objetivo de luchar contra el soborno. Pero no sabremos si el sistema realmente se encuentra al 100%, hasta que no obtenga el respaldo que representa la certificación de ISO 37001.

Además, si no se cuenta con la certificación que lo acredite, la organización no puede demostrar que ha implementado el sistema ante licitaciones o contratos que lo necesiten o ante un tribunal, si se diera el caso. Por todo ello, si se ha implementado la norma, obtener la certificación constituye un paso sencillo que aporta grandes beneficios a tener en cuenta.

2. ¿Para obtener la certificación de ISO 37001 solo se requiere contar con los documentos obligatorios?

No. Ningún organismo de acreditación certificaría a una organización en base a un programa en papel. Se requieren auditores cualificados, con experiencia antisoborno y un conocimiento profundo de ISO 37001 para realizar una auditoría de certificación.

Los auditores llevan a cabo visitas exhaustivas in situ en la sede de la organización y sobre una muestra representativa de sus oficinas regionales e internacionales. En estas visitas, se realizan entrevistas con la alta dirección, los directores de departamentos, el personal de ventas, los encargados de recursos humanos, los miembros del área legal, los auditores internos… Y se efectúan las comprobaciones pertinentes.

Los documentos son necesarios, por supuesto, pero para nada suficientes para alcanzar la certificación.

3. ¿Es muy difícil obtener la certificación?

Exige trabajo y esfuerzo, pero no es complicado. Ningún programa antisoborno está exento de defectos. Los expertos que trabajaron en la redacción de ISO 37001 son los primeros en reconocerlo, y por eso, la norma contiene requisitos relacionados con la acción correctiva y la mejora continua del programa.

Las organizaciones pueden obtener la certificación ISO 37001, incluso si presentan algunas no conformidades menores, que tendrán que corregir en el primer año de vigencia de la certificación.

4. ¿La certificación de ISO 37001 proporciona inmunidad en un proceso judicial?

ISO 37001 no es una bala de plata que le permita a una organización enfrentarse a los procesos judiciales por vulnerar leyes antisoborno y anticorrupción con inmunidad. Igualmente, no existe ningún sistema de gestión que garantice que no ocurrirán actos de corrupción en una organización.

La presentación de la certificación de ISO 37001 es una prueba ante los estrados judiciales de que la organización y sus directores han emprendido las acciones necesarias para disminuir la posibilidad de soborno y corrupción desde y hacia su organización. La certificación, sin duda, tiene un peso importante dentro de un proceso judicial, pero no es garantía absoluta de inmunidad, y mucho menos de impunidad.

5. ¿Qué sucede si no se obtiene la certificación?

La corrupción y el soborno son temas muy sensibles en la comunidad y en el ámbito de los negocios. De momento, de por sí, no es una certificación obligatoria. Pero, cada vez más, es exigida como requisito obligatorio para contratar con algunas organizaciones  y con organismos gubernamentales o con determinados países. Así que, si ya se ha hecho el trabajo más arduo, ¿por qué dejarlo inconcluso y no obtener la certificación?

Software ISO 37001 de ISOTools

Si ha decidido implementar un sistema antisoborno y/u obtener la certificación ISO 37001 en su organización, pronto se dará cuenta de la necesidad de herramientas que le ayuden a lograr este objetivo con eficacia. El Software ISO 37001 de ISOTools es una solución eficiente y moderna diseñada para que las tareas que requiere el sistema de gestión antisoborno se vean optimizadas.

Infórmese sobre cómo puede ayudarle este software a conseguir la certificación ISO 37001 aquí.

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Pero, existe cierto tipo de organizaciones para las que obtener la certificación de la norma ISO 37001 puede resultar especialmente necesario y atractivo. Son en ellas en las que nos centramos en este artículo.

Organizaciones que deberían obtener la certificación de la norma ISO 37001

ISO 37001:2016 certifica que su organización ha implementado medidas razonables y proporcionadas para evitar el soborno. Estas medidas incluyen liderazgo de alto nivel, procesos de capacitación y formación, evaluación de riesgos, adecuación de la debida diligencia, controles financieros y comerciales, auditorías…

Estas acciones y controles resultan mucho más urgentes en los siguientes grupos de interés, y por ello obtener la certificación de la norma ISO 37001 en ellas es esencial:

Organizaciones privadas éticas o en expansión

En la era actual de globalización, el cumplimiento anticorrupción desempeña un papel esencial para las organizaciones con altos valores éticos. Expandir sus negocios a través de las fronteras, crecer y atraer potenciales inversores y socios comerciales en un medio y largo plazo muchas veces requiere contar con un sistema anticorrupción potente.

Se espera que las organizaciones del sector corporativo garanticen la integridad de sus propias operaciones, pero también la conducta de sus proveedores, distribuidores y agentes, donde quiera que se encuentren.

Para satisfacer esta expectativa, ISO 37001:2016 ha sido diseñada para aplicarse en todas las organizaciones, o partes de una organización, independientemente del tipo, tamaño y naturaleza de la actividad comercial. 

Organizaciones del sector público

Las organizaciones del sector público juegan roles críticos, a menudo interactuando directamente con el público al que sirven. Esto incluye proveedores de servicios públicos, autoridades emisoras de licencias u organismos reguladores. 

Estas organizaciones del sector público, sin duda se benefician al obtener la certificación de la norma ISO 37001, ya que controlan el soborno y la corrupción para mejorar su nivel de productividad, la percepción de su imagen en la comunidad y desempeñar un papel positivo en el desarrollo socioeconómico de su país.

Gobiernos locales, regionales o nacionales

Los gobiernos deberían ser las principales partes interesadas en el desarrollo socioeconómico de un país, una provincia, un estado o una ciudad. En este sentido, habitualmente promulgan leyes, regulaciones, controles y toda clase de mecanismos destinados a prevenir el soborno y la corrupción. Sin embargo, muchos países, sobre todo países en desarrollo, cuentan con leyes y regulaciones anticorrupción débiles e ineficaces, o que se han implementado de forma desigual.

El soborno obstaculiza el crecimiento económico y genera problemas sociales, incluida cierta insatisfacción popular, que se puede manifestar en inconformidad y sensación de injusticia y privación. 

La amenaza de soborno y corrupción puede mitigarse con la implementación y certificación de ISO 37001:2016. Con ella se proporciona un salvaguardas dentro de un sistema de gestión, en lugar de medidas temporales o simples lemas.

Organizaciones que operan en mercados altamente regulados

Las organizaciones del sector financiero, cooperativas, asociaciones de usuarios con fines comunes, del sector de la educación, ONGs, Fundaciones Sin Animo de Lucro, empresas del sector farmacéutico, constructoras que contratan obras con el estado, entre otras muchas, por la naturaleza de su trabajo y por las regulaciones particulares y la vigilancia a las que están sometidas, requieren garantizar transparencia, honestidad y credibilidad en todas sus operaciones.

Por supuesto, obtener la certificación de la norma ISO 37001, es la forma indicada de hacerlo. Pero, para ello, las organizaciones de grupos críticos, como los que hemos referenciado hoy, deben pensar en automatizar la gestión ISO a través de una solución tecnológica que asegure la conformidad con los requisitos de ISO 37001.

Software ISO 37001 de ISOTools

Para estas organizaciones, o para cualquiera interesada en obtener la certificación de la norma ISO 37001, ISOTools proporciona una herramienta eficaz y de gran utilidad: el software ISO 37001 de ISOTools.

Con esta solución tecnológica es posible llevar a cabo procesos de investigación estructurados, registrar evidencias en diferentes formatos y suministrar siempre información transparente, oportuna y confiable.

Conozca todo lo que este software puede aportar para que su organización logre obtener la certificación de la norma ISO 37001 mediante una consulta a uno de nuestros profesionales.

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La certificación también ofrece tranquilidad a la alta dirección, inversores, socios comerciales y otras partes interesadas. Así, saben que la organización cuenta con procesos reconocidos y aceptados a nivel mundial, para prevenir la corrupción y que están protegidos frente a los efectos del soborno.

Pero, ¿cómo es exactamente el proceso de auditoría de ISO 37001 que conduce a la certificación?

La puesta en marcha del proceso de auditoría de ISO 37001

La auditoría de certificación no se enfoca en una revisión de controles impresos en papel. El proceso verifica la posición de la organización sobre el soborno y la corrupción, el liderazgo en la lucha contra estas malas prácticas demostrado por la alta dirección y la forma en que transmite estos conceptos a todos los empleados, sobre todo los que se encuentran en los niveles más bajos.

La puesta en marcha del proceso de auditoría de ISO 37001, paso a paso, se desarrolla así:

Paso 1. Solicitar la auditoría a un organismo certificador

El organismo de certificación programa la auditoría y confirma el equipo que trabajará en la actividad. El tiempo dependerá de la agenda del organismo certificador. El periodo de espera típico es de tres meses.

Paso 2. Auditoría previa de evaluación

La organización puede optar por realizar una auditoría interna de evaluación para identificar posibles brechas entre lo implementado y los requisitos de la norma. Además, la auditoría interna ofrecerá seguridad y confianza a todos los empleados, sobre todo a los dueños de procesos críticos, que serán entrevistados y evaluados por los auditores del organismo certificador.

Paso 3. Revisión de los resultados de la auditoría interna

La revisión de los resultados de la auditoría interna es el paso clave que garantiza un buen resultado en la auditoría de certificación. Básicamente la revisión se debe focalizar en las observaciones generales y las no conformidades. Estas últimas se dividen en dos:

• No conformidades menores: requerirán apenas una adición en algún documento.
• No conformidades mayores: precisarán que la organización ponga en marcha un Plan de Acción Correctiva inmediato, en el que se determinen controles de monitoreo e inspección que verifiquen la efectividad de las acciones implementadas.

Llegado el día y la hora definitiva para la auditoría de certificación, todas las no conformidades, hallazgos, dudas e inconsistencias deben haber sido solucionadas.

Proceso de auditoría de ISO 37001 para obtener la certificación

El proceso sigue todas las directrices de la norma sobre auditorías de ISO: ISO 19011. Antes de llegar a las instalaciones de la organización, el auditor ya ha comenzado su tarea consultando las noticias, las redes sociales y toda la información de dominio público que hace referencia a la organización.

Como todas las auditorías, la de certificación en la norma ISO 37001 empieza con una reunión con la alta dirección. En ella se exponen los objetivos de la auditoría, el cronograma de actividades y las generalidades de la tarea.

En el proceso de auditoría de ISO 37001 se realizan las siguientes actividades:

• Revisión de los procedimientos, políticas y controles contra el soborno implementados por la organización.
• Evaluación de los canales, medios, herramientas y actividades que la organización ha dispuesto para comunicar las políticas y los objetivos del sistema a todos los empleados.
• Entrevistas con el personal clave en procesos críticos, líderes del sistema, directores de área, personal del área legal, personal del área financiera, personal del área de adquisiciones, personal del área de recursos humanos.
• Revisión de los procedimientos, programas e instrucciones relacionados con la capacitación antisoborno.
• Evaluaciones de riesgo aleatorias específicas para proyectos definidos.
• Examen de la debida diligencia en los socios y la alta dirección.
• Procedimientos de seguimiento, notificación e investigación relacionados con eventos contra el soborno.
• Evaluación comparativa del compromiso general de la organización con sus políticas y sistema de gestión contra el soborno.
• Verificación de la intención y el compromiso de la organización en la mejora continua del sistema.

La certificación es el resultado ideal del proceso de auditoría de ISO 37001. Sin embargo, es posible que el auditor quiera comprobar que algunas observaciones o hallazgos fueron subsanados antes de certificar a la organización. 

Software ISO 37001de ISOTools

Obtener la certificación ISO 37001 es una tarea más fácil si se cuenta con una solución eficaz como el Software ISO 37001 de ISOTools. Este permite, entre otras cuestiones, identificar y abordar con éxito los riesgos antisoborno, mantener un registro estructurado de las debidas diligencias, disponer de los canales de comunicación necesarios y realizar un seguimiento apropiado de los procesos y la capacitación de los empleados. 

Para obtener información sobre cómo este software ayuda a una organización durante el proceso de auditoría de ISO 37001, consulte con uno de nuestros expertos.

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Obtener la certificación en ISO 37001 es una tarea que demanda esfuerzo y asignación de recursos financieros, humanos y tecnológicos. Por supuesto, todo ese esfuerzo merece la pena y existen al menos siete buenas razones que justifican obtener la certificación en ISO 37001.

Razones que justifican la certificación en ISO 37001

Asegurar el cumplimiento legal y regulatorio, construir confianza y credibilidad en los clientes y demostrar compromiso con las mejores prácticas de negocios son logros suficientes para que las organizaciones tomen la decisión de obtener la certificación en ISO 37001.

Además, existen otras razones poderosas para emprender esta difícil pero beneficiosa tarea:

1. Ayudar a combatir la corrupción

Al someterse al examen de un organismo externo, la organización demuestra que quiere y puede luchar contra la corrupción. La certificación en ISO 37001 es la herramienta más eficaz que puede tener una organización para combatir este tipo de malas prácticas. Y lo es, no solo porque sus requisitos logran cumplir tal cometido, sino porque se obtiene la garantía de un auditor externo que, además, puede aportar ideas que ayuden a la organización a mejorar su sistema.

2. Promover una cultura corporativa ética

La certificación envía un mensaje muy claro a clientes, proveedores, empleados, organismos reguladores y comunidad: la alta dirección de la organización y todos sus empleados, así como sus subcontratistas y todos los socios en la cadena de suministro, trabajan de forma mancomunada para luchar contra el soborno y la corrupción, dentro de un estricto y transparente código ético de negocios.

3. Ahorra dinero a la organización

Una política fuerte contra la corrupción y el soborno ahorra dinero a la organización que la ha implementado. Por un lado, porque definitivamente dejará de pagar sobornos o de ejecutar procedimientos de alto coste necesarios para facilitar un soborno. Y por otro, porque evitará sanciones asociadas a estas malas prácticas.

4. Demostrar el compromiso de los empleados con las mejores prácticas anticorrupción

La certificación en ISO 37001 requiere del compromiso de los empleados y acredita que estos trabajan en base a las mejores prácticas anticorrupción. Por ello, la certificación es una forma de comprobar que los empleados de la organización son honestos y transparentes en sus actuaciones.

5. Monitorear y administrar los riesgos en la organización

ISO 37001 solicita a las organizaciones que implementen mecanismos y controles para monitorear y administrar los riesgos de corrupción en toda la organización. Así, la organización se blinda contra los malos manejos y prácticas fraudulentas que pudieran estar cometiéndose, y también contra aquellas que pudieran establecerse en el futuro.

6. Demostrar que la organización implementa, mantiene y mejora el sistema anticorrupción

Implementar un sistema de gestión contra la corrupción demuestra que la organización desea erradicar las malas prácticas de negocios. Pero solo la certificación en ISO 37001 demuestra que ese sistema anticorrupción mejora cada día en cuanto a su eficiencia y su productividad.

7. Proteger a la organización, sus activos y a las partes interesadas, del impacto negativo de la corrupción

El coste de la corrupción lo termina pagando la organización. Es como la herrumbre que corroe y erosiona un metal. Una organización que no luche contra la corrupción, perderá activos y capital financiero, pero no solo eso. La certificación en ISO 37001 protege a la organización y a las partes interesadas del impacto negativo que tiene la corrupción y sus altos costes sobre su imagen y su reconocimiento.

Software ISO 37001de ISOTools

Para ISOTools es importante que las organizaciones dispongan de las herramientas adecuadas para luchar contra la corrupción, el soborno y las prácticas antiéticas de negocios. Por ello, proporcionamos el Software ISO 37001. Esta es una solución tecnológica de alto nivel que garantiza una gestión segura, ágil y eficiente de un sistema de anticorrupción fundamentado en ISO 37001.

Descubra cómo aprovechar este software para lograr la obtención de la certificación en ISO 37001 y todos sus beneficios, con la asistencia de uno de nuestros consultores.

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